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Autor Tópico: Frete,Seguro e Outras Despesas - Base PIS/COFINS  (Lida 5856 vezes)
José Filho
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« : Março 10, 2011, 17:50:45 »

Quando a NF-e tiver Frete,Seguro e/ou Outras Despesas, tenho que ratear nos itens nos campos vFrete_I15,vSeg_I16,vOutro_17a  e somar na base de Pis/Cofins (vBC_Q07,vBC_S07) de cada item ?

No caso dos produtos que são substituição Tributaria (60), tem que destacar o ICMS do frete,seguro e/ou outras desp. ?
« Última modificação: Março 10, 2011, 17:53:38 por José Filho » Registrado
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« Responder #1 : Março 11, 2011, 10:19:30 »

Prezado José

A Base de Cálculo do PIS/COFINS é o total da Receita, ou seja: Base de PIS/COFINS = Valor Mercadoria + Frete + Seguro + Outras
Despesas.
Portanto, quando da emissão da NF-e, essas despesas deverão ser indicadas em cada item para compor a Base de cálculo do ICMS e do PIS/COFINS.

Quanto ao destacar o ICMS do frete, seguro e outras despesas sobre as operações de produtos enquadrados na Substituição Tributária, deverá ser observado o previsão na Legislação do ICMS do Estado do emitente.

Att.

Augusto Santos
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« Responder #2 : Março 22, 2011, 15:16:25 »

Quando a NF-e tiver Frete,Seguro e/ou Outras Despesas, tenho que ratear nos itens nos campos vFrete_I15,vSeg_I16,vOutro_17a  e somar na base de Pis/Cofins (vBC_Q07,vBC_S07) de cada item ?

No caso dos produtos que são substituição Tributaria (60), tem que destacar o ICMS do frete,seguro e/ou outras desp. ?


estou com esse mesmo problema, ja procurei e ainda nao tive resposta de lugar algum.

alguem ja teve alguma solução ??

Tenho uma nota com 3 itens

Produto          Valor             BASE ICMS         Aliquota ICMS      Valor ICMS
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
00001            100,00            0                            0                       0
00002             50,00             50,00                      12%                   6,00
00003             10,00             10,00                      12%                   1,20


So que tenho 20,00 de frete e tenho que destacar icms de 17% sobre o frete
Tenho tambem outras despesas de 2.50 tambem com ICMS de 17%


A minha base de calculo antes era

Base= 60,00
ICMS = 7,20

E agora?

como ficaria com a versão nova ?

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« Responder #3 : Março 22, 2011, 16:04:15 »

Senhores


Para melhor análise, favor me informar qual o CFOP que está sendo utilizado na NF-e do referido exemplo, e o motivo do ICMS do frete ser de 17%?

Att.

Augusto Santos
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